友課堂
叮叮叮~
【友課堂】
開(kāi)課啦！
聽(tīng)說(shuō)不會(huì)做合并報(bào)表的財(cái)務(wù)，
不是優(yōu)秀的財(cái)務(wù)！
你知道什么是合并報(bào)表嗎？
你知道為什么會(huì)產(chǎn)生合并報(bào)表嗎？
你知道在合并報(bào)表的過(guò)程中會(huì)遇到什么問(wèn)題嗎？
你知道如何簡(jiǎn)單、高效、精準(zhǔn)地玩轉(zhuǎn)合并報(bào)表嗎？
合并報(bào)表是成長(zhǎng)型企業(yè)
在發(fā)展中必將遇到的問(wèn)題，
今天這篇文章將對(duì)以上
有關(guān)合并報(bào)表的問(wèn)題進(jìn)行逐一解答，
干貨滿滿，
快來(lái)抄筆記吧！
什么是合并報(bào)表？
用一個(gè)故事來(lái)說(shuō)明：
小王在不是小王老板的時(shí)候，成立了一家公司，經(jīng)過(guò)幾年的艱苦奮斗，終于取得了一定的成功，成為了細(xì)分產(chǎn)業(yè)的龍頭企業(yè)。
為了能夠更好地實(shí)現(xiàn)產(chǎn)業(yè)鏈上下游的資源整合，已經(jīng)成為老板的小王收購(gòu)上游供應(yīng)公司，繼續(xù)擴(kuò)大他的經(jīng)營(yíng)范圍。
隨著企業(yè)的不斷擴(kuò)張，他的公司有了更多的區(qū)域分公司以及支撐新業(yè)務(wù)單元的子公司。
這個(gè)時(shí)候，他卻陷入了困惑：頻繁的內(nèi)部交易，讓企業(yè)的利潤(rùn)顯得不再那么真實(shí)。是否在某一個(gè)環(huán)節(jié)吞沒(méi)了企業(yè)應(yīng)有的利潤(rùn)？
為了能夠更好地呈現(xiàn)企業(yè)經(jīng)營(yíng)真實(shí)全貌，財(cái)務(wù)部門把所有公司都組合起來(lái)，變成一個(gè)整體，通過(guò)這種方式整體地看集團(tuán)的財(cái)務(wù)狀況。
就好比小王作為一家之主，不僅看自己的財(cái)務(wù)狀況，還要把所有家庭成員的財(cái)務(wù)狀況還都合并在一起核算，才是真正的家庭財(cái)務(wù)狀況。
那么問(wèn)題又出現(xiàn)了，如果此時(shí)某一個(gè)家庭成員從小王手里借了100萬(wàn)，那么這筆錢怎么算呢？
其實(shí)如果單獨(dú)看小王的財(cái)政狀況或者某一個(gè)家庭成員的財(cái)政狀況都是有增有減的，但如果把他們看成一個(gè)整體的話，那就沒(méi)增沒(méi)減。
此時(shí)，財(cái)務(wù)人員使用的方法，就是合并報(bào)表。通過(guò)把所有公司的財(cái)務(wù)狀況合并到一起，形成一個(gè)整體來(lái)看這個(gè)整體的財(cái)務(wù)狀況是如何的。
為什么會(huì)產(chǎn)生合并報(bào)表？
通過(guò)合并報(bào)表可以讓企業(yè)管理者從一張表看明白所有下屬公司及母公司的財(cái)務(wù)狀況。
合并報(bào)表有助于企業(yè)實(shí)現(xiàn)集團(tuán)化管控，進(jìn)行戰(zhàn)略的全盤(pán)部署以及資源的全盤(pán)計(jì)劃。讓企業(yè)在內(nèi)部管控、市場(chǎng)戰(zhàn)略，對(duì)外進(jìn)行投資、融資等等環(huán)節(jié)擁有無(wú)可比擬的優(yōu)勢(shì)。
成長(zhǎng)型企業(yè)高速發(fā)展的過(guò)程中，一定會(huì)成為跨地域、多層級(jí)經(jīng)營(yíng)的集團(tuán)型企業(yè)。這種情況下，企業(yè)管理過(guò)程中的合并報(bào)表出表速度則代表著企業(yè)本身的數(shù)智化能力。資源利用、數(shù)據(jù)使用的高效，永遠(yuǎn)都代表著領(lǐng)先。
合并報(bào)表在編制中會(huì)遇到什么問(wèn)題？
小王老板經(jīng)過(guò)孜孜不倦的擴(kuò)張，打造了他的商業(yè)帝國(guó)。然而，他此時(shí)此刻手握財(cái)報(bào)怒火中燒……
本應(yīng)該上周就提供的財(cái)報(bào)，幾經(jīng)修改、確認(rèn)，直到今天才編制完成提交到總裁辦公會(huì)。即使如此，依然在辦公會(huì)上遭到了諸多部門的業(yè)務(wù)挑戰(zhàn)。
探究原因，財(cái)務(wù)總監(jiān)也感到非常委屈，哭喪著臉表示：公司擴(kuò)張迅速，需要合并的主體太多，財(cái)務(wù)部門人手有限，不足以處理大量的合并工作，而且基于手工處理數(shù)據(jù)，使用了錯(cuò)誤的excel公式，導(dǎo)致數(shù)據(jù)失效。
另外，公司還面臨并購(gòu)重組股權(quán)調(diào)整等等一系列問(wèn)題，這都給合并工作增加了難度。
同時(shí)，公司的業(yè)務(wù)已經(jīng)發(fā)展到了加拿大、南非、北美……財(cái)務(wù)還要面對(duì)更復(fù)雜的全球化業(yè)務(wù)帶來(lái)的挑戰(zhàn)。
面對(duì)復(fù)雜易錯(cuò)的合并報(bào)表，財(cái)務(wù)人員想要破解窘境總共分幾步？？
簡(jiǎn)單、高效、精準(zhǔn)地玩轉(zhuǎn)合并報(bào)表
1、第一步：搞懂誰(shuí)控制誰(shuí)
首先還是思考一個(gè)問(wèn)題。
什么是控制？
小王老板的京北投資有限公司出資67%，與小吳老板一同經(jīng)營(yíng)京西實(shí)業(yè)有限公司。
那么誰(shuí)對(duì)這個(gè)公司具有絕對(duì)掌控權(quán)？
——答案是小王老板的京北投資有限公司。
京北投資有限公司對(duì)京西實(shí)業(yè)有限公司具有掌控權(quán)，這個(gè)權(quán)力包括：參與京西公司的日常運(yùn)營(yíng)、投資活動(dòng)及籌資活動(dòng)……
這種控制從章程上看也很明顯，誰(shuí)出錢多，誰(shuí)說(shuō)了算。
除此以外，還有很多控制權(quán)的左右方式，我們不在此處做出詳細(xì)展開(kāi)。
那么，搞懂了誰(shuí)控制誰(shuí)之后，財(cái)務(wù)人員要如何才能提供小王老板所需要的財(cái)務(wù)報(bào)表呢？
用友YonSuite支持靈活多變的組織架構(gòu)，面對(duì)高成長(zhǎng)性企業(yè)組織架構(gòu)變化頻繁的情況，可以實(shí)現(xiàn)架構(gòu)的彈性變化，并且架構(gòu)變化的背后生成新的業(yè)務(wù)管理關(guān)系，使得企業(yè)業(yè)務(wù)可以依據(jù)新的業(yè)務(wù)匯報(bào)關(guān)系快速定位和開(kāi)展。
這樣在期末編制合并報(bào)表的時(shí)候，可以快速梳理出母公司-子公司-分公司之間復(fù)雜的控制關(guān)系。
2、第二步：在同一維度談合并
不在同一層面談事情，都是耍流氓。
第二步就是解決雞同鴨講的問(wèn)題，我們要把思維高度統(tǒng)一。不統(tǒng)一的統(tǒng)統(tǒng)干掉，比如政策、幣種、會(huì)計(jì)期間……
用友YonSuite支持自定義可視化規(guī)則，基于規(guī)則的可視化，使抵消規(guī)則、調(diào)整規(guī)則的建立不再有難度，助力企業(yè)迅速實(shí)現(xiàn)一鍵合并。
同時(shí)YonSuite所具有的全球化特性，可以實(shí)現(xiàn)企業(yè)海外業(yè)務(wù)開(kāi)展過(guò)程中的多幣種折算、多準(zhǔn)則轉(zhuǎn)換，助力企業(yè)全球擴(kuò)張。
3、第三步：抵消&調(diào)整兩手抓
這一步是最考驗(yàn)操作的步驟了。我們假象一下，如果需要合并的公司成百上千怎么辦？看似無(wú)從入手，一團(tuán)亂麻，其實(shí)不然，我們只需要做出一張表格，把所有公司的情況都寫(xiě)上即可。舉個(gè)例子：
京北公司買了一批小面包，成本價(jià)20元，以40元賣給京西公司，賺了20元。京西公司以40元成本價(jià)買到小面包后，以100元賣給路人甲，賺了60元。
這個(gè)過(guò)程中，小王老板并不關(guān)心中間經(jīng)過(guò)了多少環(huán)節(jié)。從企業(yè)投資者的角度，他更關(guān)心一個(gè)成本20元的小面包最終售價(jià)100元，利潤(rùn)是否就是80元。
其實(shí)在財(cái)務(wù)人員合并報(bào)表的時(shí)候會(huì)遇到各種各樣的合并情況，有很多規(guī)則需要考慮進(jìn)去，再結(jié)合龐大的業(yè)務(wù)量和業(yè)務(wù)類型等信息，先整合再進(jìn)行處理……
為了能夠更好地讓企業(yè)在編制合并報(bào)表時(shí)化繁為簡(jiǎn)。用友YonSuite提供多種報(bào)表數(shù)據(jù)采集方式，包括接口提取、Excel導(dǎo)入、手工輸入，讓數(shù)據(jù)來(lái)源更加快捷和精準(zhǔn)。
此外，對(duì)于復(fù)雜的集團(tuán)企業(yè)，內(nèi)部交易對(duì)賬數(shù)據(jù)量龐大，關(guān)系錯(cuò)綜復(fù)雜，通過(guò)系統(tǒng)自動(dòng)形成內(nèi)部交易對(duì)賬報(bào)告，精準(zhǔn)定位存在問(wèn)題的數(shù)據(jù)，讓企業(yè)往來(lái)抵消全無(wú)后顧之憂。
完成了這三步，財(cái)務(wù)人員只需要把最終的合并報(bào)表數(shù)據(jù)填寫(xiě)到合并報(bào)表上即可。
合并報(bào)表不僅關(guān)系到企業(yè)在快速發(fā)展中能否通過(guò)高效準(zhǔn)確的財(cái)報(bào)合理分配資源，調(diào)整業(yè)務(wù)，也關(guān)系到財(cái)務(wù)人員的日常工作，每個(gè)月都耗費(fèi)大量的時(shí)間和精力在調(diào)表、并表的業(yè)務(wù)處理中，必定會(huì)影響到其他財(cái)務(wù)工作的進(jìn)行。
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