在數(shù)字化轉(zhuǎn)型大潮中，企業(yè)猶如攀登者。產(chǎn)品創(chuàng)新周期縮短，管理變化快，“財務(wù)管理特別是經(jīng)營分析如何應(yīng)對”正在成為財務(wù)人員面對的新課題。
用友集團有著36年歷史，在2023年元旦迎來重大變革，由區(qū)域客戶管理模式變化為以客戶行業(yè)、經(jīng)營區(qū)域、專業(yè)領(lǐng)域組合的矩陣式管理模式。管報口徑和傳統(tǒng)財務(wù)賬套完全脫鉤，每個經(jīng)營組織都可以在120個實體會計賬簿中開展經(jīng)營，以多維組織管理模式運轉(zhuǎn)，集團財務(wù)管理部迎來了巨大挑戰(zhàn)，必須在3個月內(nèi)找到辦法完成管報和財報的出具。用友集團財務(wù)管理部和BIP財務(wù)產(chǎn)品研發(fā)團隊聯(lián)合組建項目組，財務(wù)數(shù)據(jù)中臺產(chǎn)品于23年3月上線，用友集團財務(wù)部快速實施上線并在4月8日完成第一次完整結(jié)算。用友財務(wù)數(shù)據(jù)中臺項目與傳統(tǒng)的數(shù)據(jù)中臺項目有什么差異點？該項目不但解決傳統(tǒng)數(shù)據(jù)中臺項目面臨的數(shù)據(jù)標(biāo)準(zhǔn)不一致、數(shù)據(jù)滯后不及時、財務(wù)數(shù)據(jù)缺乏明細等問題；財務(wù)數(shù)據(jù)中臺以解決業(yè)財分析痛點為目標(biāo)，兼容異構(gòu)數(shù)據(jù)來源，具有數(shù)據(jù)智能處理的獨特能力。以數(shù)據(jù)智能化再處理能力解決數(shù)據(jù)質(zhì)量難題，以輕實施模式提升財務(wù)人員業(yè)財數(shù)據(jù)運營能力。
用友集團財務(wù)數(shù)據(jù)中臺上線解決了多維管理組織下用友財務(wù)面臨的管理報告3大新難題：
1、多維管理報表核算
財務(wù)核算首先遵循會計準(zhǔn)則，保障每個實體財務(wù)報告數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確和及時是首要職責(zé)。財務(wù)共享中心核算團隊需要以法人實體設(shè)置賬套完成核算和報表處理。同時為上市報告披露、審計、稅務(wù)、外部統(tǒng)計監(jiān)管等提供各種報告報表。
企業(yè)管理上則需要按照經(jīng)營組織提供數(shù)據(jù)分析，橫跨120個賬套提取4000個核算單元數(shù)據(jù)，保持明細記錄上能清晰體現(xiàn)12萬物料分類和十萬級客戶信息。核算單元要按照管理組織建立逐級匯總的5層級分層合并的獨立路徑，最終形成近100個預(yù)算機構(gòu)績效。管報體系依托于人力組織又有層級差異性，建立獨立的管報架構(gòu)樹。
法人核算和管理數(shù)據(jù)脫鉤，快速解決多維管理組織下傳統(tǒng)核算的財務(wù)報表/會計賬薄無法支撐的矛盾。同時最短時間解決保證4月10日集團公告季報和管理報表都出具完，解決用友財務(wù)管理部必須完成的任務(wù)。
2、數(shù)據(jù)可比性和一致性
管理模式需要隨著業(yè)務(wù)開展進行靈活調(diào)整，客戶負責(zé)組織變化、產(chǎn)品領(lǐng)域負責(zé)組織變化、管理組織的裂變合并都成為常態(tài)化調(diào)整。但是已經(jīng)發(fā)生過的歷史交易賬務(wù)如何匹配新變化，形成可比的經(jīng)營分析數(shù)據(jù)，提供同比分析、環(huán)比分析、趨勢分析是管理上的迫切需求。對于已經(jīng)封賬的年度數(shù)據(jù)，已經(jīng)歸檔的憑證記錄如何再次加工處理成為了新難題。通過對歷史指標(biāo)人工匯總或拆分重算，都無法形成交易級多維明細數(shù)據(jù)，需要有新解決方案。
3、多端靈活數(shù)據(jù)展現(xiàn)
數(shù)據(jù)分析已經(jīng)是業(yè)務(wù)經(jīng)營管理中不可獲取的重要抓手，不但需要精細實時核算數(shù)據(jù)，還需要能將經(jīng)營分析數(shù)據(jù)和精細的績效指標(biāo)以不同的方式展現(xiàn)，移動端的日報和指標(biāo)推送，PC端的在線報表，可自由組合維度的收入/收款數(shù)據(jù)精細報表，各組織大量的經(jīng)營分析看板都是擺在財務(wù)團隊面前需要解決的難題。
一、項目歷程
用友集團財務(wù)管理部和BIP財務(wù)產(chǎn)品研發(fā)團隊合作，基于集團數(shù)據(jù)湖和數(shù)據(jù)中臺產(chǎn)品快速構(gòu)建，財務(wù)數(shù)據(jù)中臺產(chǎn)品于23年3月正式上線。集團財務(wù)部2周時間完成基礎(chǔ)對接和用戶測試，3月15日開通試運行，4月5日完成第一份管理報表基礎(chǔ)指標(biāo)表出具，季報結(jié)算/季度經(jīng)營分析在8日如期完成。各業(yè)務(wù)經(jīng)營機構(gòu)管理報表和產(chǎn)品領(lǐng)域的多維報表都按期完成，法人核算報表與管理報表對賬完成，驗證了數(shù)據(jù)一致性。
23年6月底正式通過驗收，用友財務(wù)數(shù)據(jù)中臺采用快速上線，持續(xù)迭代上新，逐步推進數(shù)據(jù)質(zhì)量提升的模式。每個季度逐步上線功能包括：
23年1季度實現(xiàn)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)指標(biāo)核算、業(yè)財數(shù)據(jù)拉通、10多個異構(gòu)系統(tǒng)數(shù)據(jù)對接
23年2季度完成Web端在線損益表開通、以項目為核心的管理組織匹配靈活自動重算（標(biāo)簽自動重算功能），獨立的數(shù)據(jù)權(quán)限管控配置工作臺上線保障數(shù)據(jù)使用安全
23年3季度完成移動端日報開通數(shù)據(jù)對接、基于憑證數(shù)據(jù)的業(yè)績雙算/業(yè)績拆分的智能全自動處理，物料維度的多重組合配置公式上線，數(shù)據(jù)集成運維報警工作臺/消息上線
23年4季度實現(xiàn)數(shù)據(jù)更新頻率從N+1天提升到小時級，同步調(diào)度/計算層級自助配置工作臺上線，指標(biāo)計算/分析指標(biāo)配置工作臺上線
24年1季度完成歷史數(shù)據(jù)/已發(fā)生期間數(shù)據(jù)自動再處理能力上線，對外提供指標(biāo)數(shù)據(jù)API服務(wù)上線
財務(wù)數(shù)據(jù)中臺除了本身預(yù)置的利潤指標(biāo)、收入指標(biāo)、成本指標(biāo)、資產(chǎn)類指標(biāo)、資金指標(biāo)等，更實現(xiàn)可以由財務(wù)人員通過配置定制管理指標(biāo)，并以公式靈活配置分攤規(guī)則，不需要代碼開發(fā)，讓財務(wù)人員可自主運維運營。
當(dāng)前用友集團約800條管報規(guī)則、50多種雙算和拆分的規(guī)則，都已實現(xiàn)系統(tǒng)自動運行，對每日交易數(shù)據(jù)自動處理，讓全局數(shù)據(jù)及時展現(xiàn)，徹底改變以前只能年底一次性人工計算后做調(diào)整分錄的模式。
二、智能數(shù)據(jù)運營 賦能財務(wù)轉(zhuǎn)型
用友集團財務(wù)數(shù)據(jù)中臺項目，除了數(shù)據(jù)中臺提供數(shù)據(jù)分析外，還具有如下特點：
01、智能數(shù)據(jù)處理能力 大幅改善業(yè)財分析的精準(zhǔn)度
財務(wù)大多處于企業(yè)數(shù)據(jù)鏈條上的接收使用部門，前端業(yè)務(wù)系統(tǒng)的數(shù)據(jù)與財務(wù)核算規(guī)則不能完美匹配是企業(yè)財務(wù)常見的難題。傳統(tǒng)的數(shù)據(jù)治理模式推進時間長，各系統(tǒng)改造難度大，此次集團財務(wù)數(shù)據(jù)中臺引入對數(shù)據(jù)的再處理模式，采用對數(shù)據(jù)標(biāo)簽/分類再加工再處理，建立智能匹配規(guī)則，極大保障了3個月完成項目1期任務(wù)快速上線。在后期逐步推進數(shù)據(jù)治理中，財務(wù)數(shù)據(jù)中臺的靈活智能處理能力，避免了傳統(tǒng)的數(shù)據(jù)中臺項目實施開發(fā)資源持續(xù)投入大的壓力。
同時基于數(shù)據(jù)靈活再處理能力和保證數(shù)據(jù)冪等性能力，財務(wù)人員可以通過配置公式，對已發(fā)生的交易記錄、憑證記錄再次進行數(shù)據(jù)指標(biāo)處理，實現(xiàn)同期對比\環(huán)比\趨勢分析的一致性。也避免對已歸檔賬務(wù)進行重啟再處理，保障法人核算目的總賬記錄的穩(wěn)定安全。
02、在線報表、移動端看板、分析看板都由財務(wù)人員自主完成
利用數(shù)智分析工具(BI)直接選取各種財務(wù)數(shù)據(jù)中臺的加工后指標(biāo)和分析模型，配置多樣的分析圖表展現(xiàn)。不需要再有專門的數(shù)據(jù)實施顧問進行，指標(biāo)直觀展現(xiàn)，配置拖拽完成，快捷高效。集團財務(wù)團隊設(shè)置業(yè)財數(shù)據(jù)分析的專門崗位，懂財務(wù)懂分析，也降低了傳統(tǒng)數(shù)據(jù)中臺實施成本。
03、業(yè)財數(shù)據(jù)取數(shù)規(guī)則、指標(biāo)計算規(guī)則、分析模型結(jié)構(gòu)、更新調(diào)度等自主配置
通過配置工作臺，實現(xiàn)指標(biāo)計算、數(shù)據(jù)核算范圍、績效指標(biāo)變化都由財務(wù)人員自主管理。參與項目的財務(wù)人員評價“和用Excle類似，不需要專門的IT技能，配置方便快捷”。由財務(wù)人員直接對應(yīng)業(yè)務(wù)需求完成配置，大幅減少中間交流過程。24年新年度計算規(guī)則改變僅用5天完成配置調(diào)整，管報按照新規(guī)則處理出具，月度結(jié)賬沒有受到任何影響。
04、對外提供統(tǒng)一指標(biāo)的數(shù)據(jù)服務(wù)
面對各經(jīng)營機構(gòu)大量的分析看板需求，財務(wù)數(shù)據(jù)中臺提供數(shù)據(jù)指標(biāo)API服務(wù)，即保障績效指標(biāo)、經(jīng)營數(shù)據(jù)統(tǒng)一，避免出現(xiàn)計算口徑偏差，也讓各機構(gòu)可以自己利用指標(biāo)搭建個性化需求看板和分析圖表，避免大量看板建設(shè)需求無法滿足。貫徹“全員BI”的分工模式，讓經(jīng)營機構(gòu)能夠?qū)嵤﹤€性化看板滿足管理需求。
輕實施，以配置運營模式運行的財務(wù)數(shù)據(jù)中臺是用友財務(wù)數(shù)智化轉(zhuǎn)型的重要一步。
隨著財務(wù)共享中心以智能化核算提升人效，大量崗位轉(zhuǎn)為業(yè)務(wù)財務(wù)從事財務(wù)經(jīng)營分析。財務(wù)人員能自主搭建，運營數(shù)據(jù)分析平臺變得更為重要，以此實現(xiàn)快速應(yīng)對分析需求，改變傳統(tǒng)的一次數(shù)據(jù)中臺建設(shè)上線后的運維難題。對數(shù)據(jù)的再處理能力也幫助財務(wù)人員面對數(shù)據(jù)質(zhì)量現(xiàn)狀難題帶來的大量人工編表工作量，實現(xiàn)精細實時指標(biāo)出具成為現(xiàn)實。
用友集團財務(wù)數(shù)據(jù)中臺上線運營，也助力財務(wù)部的人員轉(zhuǎn)型工作，賦能財務(wù)人員數(shù)據(jù)分析能力。
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